k8凯发(中国)天生赢家·一触即发

　　公司于2022年5月6日接到贵部年报问询函★ღ✿，公司董事会高度重视★ღ✿，立即组织人员就相关问题进行核查★ღ✿，现就相关问题回复如下★ღ✿：

　　1.报告期内★ღ✿，你公司船海工程EPC业务★ღ✿、船海工程技术服务业务★ღ✿、能源业务收入分别为9.61亿元★ღ✿、9,373.10万元★ღ✿、1.11亿元K8凯发集团★ღ✿，新增大宗贸易业务收入为6,431.66万元K8凯发集团★ღ✿。

　　（1）请说明船海工程EPC业务★ღ✿、船海工程技术服务业务相约同城★ღ✿、能源业务前五名客户名称★ღ✿、是否为关联方★ღ✿、销售内容★ღ✿、收入确认模式★ღ✿、应收账款期末余额★ღ✿、截至目前回款情况★ღ✿，是否存在逾期未回款情形（财务）★ღ✿。

　　1★ღ✿、关于船海工程EPC业务★ღ✿、船海工程技术服务业务★ღ✿、能源业务前五名客户名称★ღ✿、关联关系★ღ✿、销售内容★ღ✿、收入确认模式★ღ✿、应收账款期末余额★ღ✿、截至目前回款情况★ღ✿，以及是否存在逾期未回款情形的答复如下★ღ✿：

　　客户名称 销售内容 收入确认模式 2021年销售额 应收账款期末余额 截止目前已回款 是否逾期未回款 是否为关联方

　　天津中睦科技有限公司 700吨自升式海上风电作业平台 按时段确认 14,361.46 0.00 0.00 否 否

　　该项业务前五名销售客户的应收账款2021年期末余额为609.10万元★ღ✿，截至目前已回款139.10万元★ღ✿。受疫情影响★ღ✿，剩余款项预计本年度收回★ღ✿。具体明细如下★ღ✿：

　　客户名称 销售内容 收入确认模式 2021年销售额 应收账款期末余额 截止目前已回款 是否逾期未回款 是否为关联方

　　靖江南洋船舶制造有限公司 技术服务费 按时段确认 971.70 290.00 0.00 否 否

　　南通象屿海洋装备有限责任公司 技术服务费 按时段确认 534.00 302.00 122.00 否 否

　　客户名称 销售内容 收入确认模式 2021年销售额 应收账款期末余额 截止目前已回款 是否逾期未回款 是否为关联方

　　上海德福伦新材料科技有限公司 天然气 按时点确认 1,004.04 0.00 0.00 否 否

　　（2）请说明你公司报告期内新增大宗贸易业务的原因★ღ✿，包括但不限于业务开展背景★ღ✿、开展主体K8凯发集团★ღ✿、销售内容★ღ✿、主要客户★ღ✿、毛利率情况★ღ✿，收入确认是否符合《企业会计准则》的规定（沃金★ღ✿、财务部）★ღ✿。

　　做大做强能源业务板块是天海防务完成重整后于2021年确认的“一总部三平台”的战略规划★ღ✿。为适应公司能源业务发展的需要★ღ✿，拓展原有能源贸易业务★ღ✿，提升能源贸易的品类及规模★ღ✿，打通上下游市场渠道★ღ✿，开拓能源市场★ღ✿，提升公司在能源业务市场竞争力★ღ✿，公司于2021年4月份设立上海佳豪沃金新能源有限公司（以下简称“沃金新能源公司”）★ღ✿，公司的业务以能源贸易为主★ღ✿，包括天然气★ღ✿、焦炭★ღ✿、铁矿石等产品★ღ✿。报告期内新增的大宗贸易业务主要是沃金新能源公司开展的焦炭贸易★ღ✿。

　　公司依托天津南港工业区★ღ✿、以及青岛董家口港大宗商品集散中心开展贸易业务★ღ✿，报告期内销售内容主要是焦炭★ღ✿。大宗贸易业务采用两种业务模式★ღ✿。一种为自营业务★ღ✿，从山西焦炭产区组织货源采购K8凯发集团★ღ✿，运输至港口仓库存储★ღ✿。根据客户的需求以及市场行情分批出售★ღ✿。另一种为代理业务★ღ✿，根据客户的需求进行采购★ღ✿，同时与供应商及下游客户签订采购及销售合同★ღ✿，获取合理的利润★ღ✿。目前主要客户为大中型贸易商★ღ✿，有中商建开（天津）进出口有限公司★ღ✿、中城统筹能源（天津）有限公司等客户★ღ✿。

　　在大宗贸易收入确认方面★ღ✿，公司针对不同业务模式★ღ✿，遵循谨慎性原则★ღ✿，依据企业会计准则中净额法★ღ✿、总额法收入确认的条件进行判别★ღ✿。对自营业务采用总额法确认收入★ღ✿；对不具有定价权代理业务采用净额法确认收入★ღ✿。大宗贸易业务为2021年新开展的业务★ღ✿，全年贸易总额为2.09亿元★ღ✿，其中按净额法确认的贸易额为1.77亿元★ღ✿，确认利润额66.48万元★ღ✿；按总额法确认的贸易额为3160万元★ღ✿，毛利额61.03万元★ღ✿，总额法业务的毛利率为1.93%★ღ✿。

　　2.报告期末★ღ✿，你公司应收账款账面余额为 4.50亿元★ღ✿，同比增长43.31%★ღ✿，其中3年以上账龄应收账款的账面余额为1.48亿元★ღ✿；前五名应收账款余额为2.60亿元★ღ✿，占比57.74%★ღ✿。请说明应收账款账面余额增长的原因及合理性★ღ✿，并结合3年以上账龄以及前五名应收账款的名称★ღ✿、是否为关联方★ღ✿、销售内容★ღ✿、账龄★ღ✿、坏账准备计提比例和依据★ღ✿、截至目前回款情况等★ღ✿，说明你公司坏账准备计提是否合理★ღ✿、充分★ღ✿，是否存在关联方资金占用情形★ღ✿。

　　报告期末★ღ✿，应收账款余额较上年同期增幅较大★ღ✿，主要为1年内账期的应收账款增加★ღ✿，系因船海工程技术服务板块和船海工程EPC板块的销售订单大幅增加★ღ✿、产能利用率相应提高★ღ✿，相关业务确认销售收入大幅增长从而导致1年内账期的应收账款增长所致★ღ✿。2021年船海工程技术服务和船海工程 EPC业务的销售收入较上年度增长幅度分别为104.50%和307.66%★ღ✿。应收账款账龄表如下所示★ღ✿：

　　公司应收账款的坏账准备计提政策系对于单项金额重大的应收款项按单项计提坏账准备★ღ✿，对无需按单项计提坏账准备的应收账款按账龄组合计提坏账准备★ღ✿。

　　单位名称 期末余额 坏账准备 账龄 坏账准备计提比例 截止目前已回款 销售内容 是否为关联方

　　应收上海瓯洋海洋工程集团有限公司款项系 800吨风电安装平台建造款★ღ✿，于2021年形成★ღ✿。该应收账款已于2022年1月收回★ღ✿。

　　应收南通帆森能源科技有限公司款项系钢制结构件销售款★ღ✿，于2021年形成★ღ✿。截止目前已回款190万★ღ✿。

　　应收绿色动力水上运输有限公司款项主要系公司的子公司江苏大津重工有限公司2016及2018年向其销售600吨★ღ✿、800吨LNG船舶产生★ღ✿，以及子公司上海沃金天然气利用有限公司2018年向其销售天然气产生★ღ✿，累计应收金额4,473.21万元★ღ✿，截止目前尚无回款★ღ✿。账龄3年以上的4,440.94万元★ღ✿，已全额计提坏账准备★ღ✿；账龄1-3年的为32.27万元★ღ✿，已计提坏账13.68万元★ღ✿。上述交易系以前年度经营业务产生的关联交易★ღ✿，具备必要性★ღ✿，交易价格参考市场价格★ღ✿，定价公允★ღ✿，不存在违规资金占用情况★ღ✿。绿色动力主营LNG新能源船舶水上运输业务★ღ✿，受制于LNG船舶加气等政策问题导致经营困难★ღ✿，业绩不达预期★ღ✿，随着国家政策相继出台★ღ✿，未来绿色动力经营状况有望好转★ღ✿。目前上市公司仍与绿色动力保持积极沟通★ღ✿，定期了解其经营情况★ღ✿，争取收回款项★ღ✿。

　　应收上海长海船务有限公司款项主要系公司的子公司江苏大津重工有限公司向其销售8000HP三用工作船1#2#船舶产生★ღ✿，合计应收金额4,427.52万元★ღ✿，截止目前尚无回款★ღ✿。账龄均在3年以上★ღ✿，已全额计提坏账准备★ღ✿。上述交易系以前年度经营业务产生的关联交易★ღ✿，具备必要性★ღ✿，交易价格参考市场价格★ღ✿，定价公允★ღ✿，不存在违规资金占用情况★ღ✿。长海船务公司目前仍在正常运营★ღ✿，但由于其运营收入有限★ღ✿，主要用于偿付金融机构融资租赁款项★ღ✿，暂未回款★ღ✿。目前上市公司仍在与长海船务积极沟通★ღ✿，争取收回款项相约同城★ღ✿。

　　应收江苏绿能重工装备有限公司款项系钢结构建造款及生产设计费★ღ✿，于2021年形成★ღ✿。截止目前已回款1,117.00万元★ღ✿，回款情况正常★ღ✿，按账龄计提坏账准备★ღ✿。由于子公司高管曾担任该公司董事长★ღ✿，至2021年5月已离任满12个月★ღ✿，该公司自2021年5月之后不再是关联方★ღ✿。该笔交易系2021年经营业务产生的关联交易★ღ✿，具备必要性★ღ✿，交易价格参考市场价格★ღ✿，定价公允★ღ✿，不存在违规资金占用情况K8凯发集团★ღ✿。

　　上海佳豪游艇俱乐部有限公司 152.18 152.18 100.00% 码头和游艇租赁费 是 按账龄组合计提

　　其他小额应收款 982.31 982.31 100.00% 缆绳.设计费★ღ✿、天然气供气款等 否 按账龄组合★ღ✿、单项计提

　　三年以上账龄的应收账款1.48亿元★ღ✿，其中★ღ✿：按账龄组合计提坏账应收额1.19亿元★ღ✿，按单项计提坏账应收额0.29亿元★ღ✿。截止目前尚未有回款★ღ✿。其中★ღ✿，如上所述★ღ✿，应收上海长海船务有限公司★ღ✿、绿色动力水上运输有限公司和上海佳豪游艇俱乐部有限公司款项系与关联方执行日常经营合同而形成的应收账款★ღ✿，不存在关联方资金占用情形★ღ✿。公司正与对方积极协商收款问题★ღ✿。其中★ღ✿：

　　（1）台州市嘉逸天然气有限公司的款项已通过法律诉讼手段向客户追讨★ღ✿，2020 年 3 月 26 日★ღ✿，上海市第一中级人民法院二审(2019)沪 01 民终 15671 号★ღ✿，判沃金天然气胜诉★ღ✿，责令台州市嘉逸天然气有限公司支付欠款★ღ✿。2020 年 9 月 26 日★ღ✿，因法院未执行到财产★ღ✿，出具终结执行程序★ღ✿。现公司已委托律师事务所进行追讨★ღ✿。

　　（2）青岛北海石油装备技术有限公司应收账款形成原由★ღ✿：2015年青岛北海公司与哈萨克斯坦国家石油天然气公司共同组建哈萨克斯坦西部环保有限公司★ღ✿，致力于哈萨克斯坦油气环保回收并进入国内管网销售★ღ✿。沃金公司与青岛北海石油装备技术有限公司就天然气开发合作方面达成共识★ღ✿，由沃金天然气提供 15 万方油田伴生气处理脱硫及脱硫醇系统装备★ღ✿，以取得相对低成本的天然气资源★ღ✿。2017 年 7月双方签订了销售合同★ღ✿，合同标的额 3800 万元★ღ✿。该套设备实际发生的2713.63万元设备款项已于2017年分批次交付青岛北海石油装备技术有限公司★ღ✿。合同约定 2018 年 6 月投产★ღ✿，12 月底青岛北海石油装备技术有限公司偿还沃金天然气全部投资款★ღ✿。然而受当地产业政策★ღ✿、境外疫情等多种因素影响★ღ✿，截止 2021 年 12月 31 日该项目尚未投产（至今仍未投产）相约同城★ღ✿，导致欠款无法有效回收★ღ✿。沃金公司已多次以电话★ღ✿、发函★ღ✿、约见等形式进行追讨★ღ✿，同时协助对方寻找相关资金方★ღ✿，积极维护公司合法权益★ღ✿。

　　（3）对于其他小额应收账款★ღ✿，均已按100%计提坏账★ღ✿。其中★ღ✿：按账龄组合计提坏账额774.97万元★ღ✿，按单项计提坏账额207.34万元★ღ✿。公司已成立应收账款催收工作小组★ღ✿，加强应收账款的催收与清理★ღ✿。

　　3.报告期末★ღ✿，你公司预付款项余额为 9,572.54万元★ღ✿，同比上升45.81%★ღ✿，账龄主要在1年以内★ღ✿。请说明你公司预付款项余额前五名的供应商名称相约同城★ღ✿、是否为你公司关联方★ღ✿、预付原因★ღ✿、比例和确定依据★ღ✿，实际支付进度是否与合同约定一致★ღ✿，截至目前结转情况★ღ✿，是否存在关联方资金占用情形★ღ✿。

　　2021年是公司完成重整后的恢复年★ღ✿，受益于船舶市场回暖★ღ✿，公司销售订单大幅增长★ღ✿，预付账款系因公司根据生产计划预订船舶建造材料和设备而增长★ღ✿。另外★ღ✿，公司能源业务开展大宗贸易相约同城★ღ✿，因贸易采购需要支付预付账款★ღ✿。因此预付账款较同期增幅较大★ღ✿。

　　公司预付款项余额前五名的供应商名称★ღ✿、关联关系★ღ✿、预付原因相约同城★ღ✿、比例和确定依据★ღ✿，实际支付进度情况★ღ✿，截至目前结转情况以及是否存在关联方资金占用情形列示如下★ღ✿：

　　供应商名称 是否为关联方 期末余额 预付比例 实际支付进度是否与合同约定一致 截止目前结转情况 预付原因

　　泰兴市东方海工设备有限公司 否 548.84 20% 是 5月已全部到货 按采购合同约定支付预付款

　　山西潞安成品油销售有限责任公司 否 443.54 20% 合同总额2200万元★ღ✿，按采购进度分批预付 合同执行完毕 采购大宗贸易预付款

　　SCHOTTEL GmbH 否 368.20 30% 是 尚未到货 从国外采购设备★ღ✿，周期长★ღ✿，按采购合同约定支付预付款

　　以上五家预付款的支付均根据合同约定执行★ღ✿，目前与国内供应商的采购合同已执行完毕（详见表中泰兴市东方海工★ღ✿、山西潞安）★ღ✿，采购货物均已入库相约同城★ღ✿。与国外三家供应商的采购合同★ღ✿，因采购周期较长★ღ✿，按合同约定采购货物将于2022年下半年陆续到货★ღ✿。以上合同为日常经营合同★ღ✿，且非关联交易★ღ✿，不存在资金占用情况★ღ✿。

　　4.年报显示★ღ✿，你公司与DJHC8008★ღ✿、DJHC8009两艘船相关的应收H&C MARINE ENGINEERING(SINGAPORE) PTE. LTD（以下简称“H&C”）款项金额为5.09亿元★ღ✿。请说明有关应收款项的发生时间★ღ✿、形成背景★ღ✿，截至目前回款情况★ღ✿，你公司就H&C有关应收款项的会计处理是否合规★ღ✿。

　　因此★ღ✿，H&C (SINGAPORE)自DJHC 8008★ღ✿、DJHC 8009起租日起★ღ✿，每个月以收取的租赁款★ღ✿，来归还公司对应的应收账款★ღ✿。

　　2017年公司根据销售合同确认收入★ღ✿，2018年公司结合H&C(SINGAPORE)的租售合同★ღ✿，根据两船租约可收到的款项确认可收回金额★ღ✿，再根据市场融资成本确定年折现率★ღ✿，通过折现计算两艘船舶的市场公允价值★ღ✿，对该项目计提坏账准备★ღ✿。公司按照一贯性原则于2019年-2021年的每个年度资产负债表日★ღ✿，对剩余应收账款的可收回金额进行测算★ღ✿，并按测算结果调整坏账准备余额★ღ✿。

　　2022年1-5月收到7,983.00万美元后★ღ✿，DJHC8008★ღ✿、DJHC8009两艘船的货款已全部收齐★ღ✿。本事项对2022年的报表将有积极影响★ღ✿，具体影响项目有★ღ✿：(1)货币资金项目增加7,983.00万美元★ღ✿；（2）一年内到期的非流动资产项目由期初金额7,290.56万元变为0元★ღ✿；（3）长期应收款项目由期初金额40,110.07万元变为0元★ღ✿；（4）信用减值损失减少3,500.00万元左右★ღ✿；（5）收取的美元因汇率变动会对财务费用产生影响★ღ✿。具体影响金额以2022年年报审计数据为准★ღ✿。

　　公司的上述会计处理是严格遵守一贯性会计原则★ღ✿，历年采用一致的会计核算方法★ღ✿，符合企业会计准则的规定★ღ✿。

　　5.报告期末★ღ✿，你公司存货账面余额为2.53亿元★ღ✿，同比上升79.11%★ღ✿，存货跌价准备余额为5,701.21万元★ღ✿。请结合你公司生产模式★ღ✿、在手订单规模等★ღ✿，说明存货上升的原因及合理性★ღ✿，并结合存货可变现净值的确定过程和依据★ღ✿，说明存货跌价准备计提是否合理★ღ✿、充分★ღ✿。

　　报告期末★ღ✿，公司存货账面余额2.53亿元★ღ✿，存货跌价准备余额为5,701.21万元★ღ✿，现对大额存货余额按业务分类进行说明★ღ✿：

　　2★ღ✿、生产模式★ღ✿：公司的船海工程EPC业务根据获得的合同订单进行项目的送审★ღ✿、详细及生产设计★ღ✿，采购原材料及设备★ღ✿，组织实施建造★ღ✿、试验及交付★ღ✿。

　　3★ღ✿、存货变动原因★ღ✿：（1）2021年末该板块在手订单规模较大★ღ✿，超30亿元★ღ✿。为有序安排生产★ღ✿，按照生产模式★ღ✿，需采购相应的原材料及制作预制件★ღ✿，因此引起原材料和在产品期末余额增加★ღ✿。（2）库存商品增加系以前年度采购的自升式系统设备由原合同资产科目重分类至存货科目核算所致★ღ✿。

　　4★ღ✿、存货跌价准备计提★ღ✿：（1）原材料及在产品归属于履约中的合同项目★ღ✿，不存在减值风险★ღ✿；（2）库存商品的存货跌价准备余额为自升式系统设备在以前年度按市场公允价值进行减值测试后计提★ღ✿。截止本报告期末★ღ✿，市场公允价值未发生明显变动★ღ✿，公司认为该存货跌价准备已计提充分★ღ✿。

　　2★ღ✿、生产模式★ღ✿：公司主要防务产品覆盖六大高新技术领域★ღ✿，包括防务船艇★ღ✿、蛙人两栖装备★ღ✿、特种抛投发射装备★ღ✿、救生救助装备★ღ✿、溢油回收环保装备★ღ✿、高分子材料及制品等★ღ✿。生产模式主要有两种★ღ✿：（1）在获得订单后进行相应的工艺设计★ღ✿、原材料及设备的采购★ღ✿、组织实施生产★ღ✿、试验及交付★ღ✿。（2）对于已研发并定型的产品★ღ✿，按生产计划组织批量生产后进行销售★ღ✿。

　　3★ღ✿、存货变动原因★ღ✿：截止报告期末★ღ✿，该板块在手订单余额约5,054万元★ღ✿。为满足交货需求★ღ✿，公司增加了原材料和库存商品库存量★ღ✿。

　　4★ღ✿、存货跌价准备计提★ღ✿：（1）公司在2019年对部分无订单★ღ✿、无公开市场的特殊产品全额计提了跌价准备★ღ✿，对无订单的原材料按照与市场价格之间的差异计提了跌价准备★ღ✿。截止本报告期末★ღ✿，上述存货情况未有明显变化★ღ✿。（2）其余存货系为在手订单而储备的存货★ღ✿，公司在报告期末对该部分存货进行了减值测试★ღ✿，不存在减值风险★ღ✿。

　　2★ღ✿、生产模式★ღ✿：大宗贸易运营模式主要有两种★ღ✿。第一种为自营模式★ღ✿，与供应商签订定量采购合同或年度合作协议★ღ✿，预付货款采购货物★ღ✿，运往不同港口仓库储存并管理★ღ✿，根据市场行情进行销售★ღ✿。第二种为代理模式★ღ✿，是与下游客户签订销售合同或年度合作协议★ღ✿，收取一定比例的履约保证金后★ღ✿，根据客户需求向供应商采购货物★ღ✿，客户在约定时间内付款提货★ღ✿。

　　4★ღ✿、存货跌价准备计提★ღ✿：公司在报告期末对该部分存货进行了减值测试★ღ✿，该存货的可变现净额高于账面价值★ღ✿，因此不存在减值风险★ღ✿。

　　2★ღ✿、存货变动原因★ღ✿：截止报告期末★ღ✿，公司其他业务在手订单余额约6,069万元★ღ✿。为满足生产及交货需求★ღ✿，公司增加了原材料等存货的库存量★ღ✿。

　　6.年报显示★ღ✿，你公司前期通过同一控制下的合并取得大津重工100%股权★ღ✿，业绩承诺期为2018年至2022年★ღ✿；依据有关协议条款★ღ✿，2018年度至2021年度★ღ✿，大津重工累计应实现扣非后净利润4.04亿元★ღ✿，实际实现金额为-5,531万元★ღ✿。请你公司结合同行业公司同期生产经营和业绩变动情况★ღ✿、大津重工并购前后业绩变动情况等★ღ✿，详细说明大津重工过往年度未实现业绩承诺的原因及合理性★ღ✿，并结合有关协议条款说明是否触及业绩补偿★ღ✿，以及你公司已采取和拟采取的措施★ღ✿。（大津★ღ✿、财务部）

　　综上★ღ✿，在2018-2020年★ღ✿，由于船舶行业市场行情低迷★ღ✿，整体还处于底部阶段★ღ✿，船舶类主要上市公司的经营业绩普遍出现亏损★ღ✿。2021

　　年★ღ✿，船舶行业开始逐步复苏★ღ✿，但受制于前期接单毛利不高★ღ✿，船台利用率不足等因素★ღ✿，经营状况虽有所好转★ღ✿，但总体仍未完全恢复★ღ✿。

　　公司于2017年12月完成对大津重工的收购★ღ✿。2017年大津重工实现扣非后净利润2,860万元★ღ✿。由于造船行业属于资金★ღ✿、技术及劳动密集型产业★ღ✿，2018年至2020年★ღ✿，外部受困于金融去杠杆等政策调控和疫情的不利影响★ღ✿，内部受制于公司重整前部分资产及银行账户被冻结和查封的负面因素★ღ✿，上市公司融资功能遭到破坏★ღ✿、项目保函频频受阻★ღ✿、运营资金被迫收紧★ღ✿，导致大津重工在手项目由于资金问题无法正常连续推进★ღ✿，原有的批量船订单因保函问题无法生效★ღ✿，经营接单和项目实施受到严重的不利影响★ღ✿，大津重工连续三年收入和利润均大幅下降★ღ✿。

　　2021年是公司重整之后“战略恢复期”的一年★ღ✿，适逢全球新造船市场回暖★ღ✿，公司受益于市场的好转★ღ✿，当期新签订单量大幅提升★ღ✿，目前公司在手订单充裕★ღ✿，船型多为特种杂货船★ღ✿、节能型多用途船★ღ✿、海上风电安装平台等★ღ✿，为后期蓄力发展打下良好基础★ღ✿。但重整开局之年★ღ✿，公司仍要面对前两年订单不饱满导致的本年度阶段性开工不足★ღ✿、以及前期接单毛利不高的现实情况★ღ✿，还要承受物资价格大幅上涨★ღ✿，人力成本陡增★ღ✿、疫情反复影响等不利因素★ღ✿，因此公司本年营业收入大幅提升的同时★ღ✿，净利润仅略有增长★ღ✿。企业在重整恢复年整体运营发展稳健向好★ღ✿。但是当前★ღ✿，尽管国际船舶市场回暖★ღ✿，船舶行业周期较长★ღ✿，受国际局势动荡及新冠疫情不断反复的影响★ღ✿，行业景气度能否持续★ღ✿、稳定仍存在着不确定性★ღ✿。

　　根据天海防务与佳船企业及其实际控制人刘楠先生签署的《天海融合防务装备技术股份有限公司与上海佳船企业发展有限公司与刘楠之购买资产之盈利补偿协议》（以下简称“《盈利补偿协议》”）★ღ✿，佳船企业及其实际控制人刘楠先生同意对大津重工 2018 年至 2022年共计五个会计年度实现的经审计的净利润数进行承诺★ღ✿；佳船企业及其实际控制人刘楠先生承诺大津重工 2018 年至 2022 年实现的经审计的净利润分别为 7000 万元★ღ✿、9330 万元★ღ✿、11956 万元★ღ✿、12104

　　万元和 12343 万元, 如大津重工截至 2022 年期末实现的经审计的补偿测算期间累计净利润存在低于 52733 万元的情况, 佳船企业及其实际控制人刘楠先生将按照另行签署的相关盈利补偿协议的约定对天海防务予以补偿★ღ✿。

　　根据大信会计师事务所出具的《业绩承诺完成情况审核报告》★ღ✿，自2018至2021年大津重工实际完成利润金额-5,531.42 万元★ღ✿。根据《盈利补偿协议》★ღ✿，目前还未至业绩承诺期届满★ღ✿，因此暂未触发业绩补偿义务★ღ✿。对于盈利补偿协议中涉及的业绩承诺事宜★ღ✿，一方面★ღ✿，2022年公司将围绕总体战略★ღ✿，紧盯承诺目标★ღ✿，积极采取措施★ღ✿，克服外部不利因素★ღ✿，推动内部资源整合★ღ✿，积极拓展经营★ღ✿，不断提升管理★ღ✿，进一步加强降本增效和融资开拓等方面工作★ღ✿，力争提升经营效果★ღ✿。另一方面★ღ✿，鉴于业绩承诺期初至今市场环境★ღ✿、疫情★ღ✿、金融政策及公司经营状况的复杂情况★ღ✿，公司也将积极与刘楠先生★ღ✿、监管机构保持充分沟通★ღ✿，提出公平且切实可行的解决方案★ღ✿，从更长远的角度维护公司及中小股民的利益★ღ✿。

　　计5,480.51万元★ღ✿，期末预计负债余额为0元★ღ✿。请说明有关案件发生的时间★ღ✿，背景★ღ✿，截至目前进展情况★ღ✿，预计负债计提是否合理★ღ✿、充分★ღ✿。（法务★ღ✿、财务部）

　　发生背景★ღ✿：2019年3月27日天海防务与博星证券签订了《财务顾问协议》★ღ✿，约定由博星证券担任天海防务重整期间的财务顾问★ღ✿，天海防务最终按照转增股票价值的2%支付财务顾问费★ღ✿。2020年2月14日上海市三中院受理天海防务的破产重整申请★ღ✿，2020年3月27日天海防务管理人解除双方签署的《财务顾问协议》★ღ✿，引发博星证券与天海防务之间的《财务顾问协议》合同履行纠纷案★ღ✿。

　　截至目前进展情况★ღ✿：公司于2021年12月1日收到裁决书★ღ✿，裁决公司支付北京博星证券公司财务顾问费600万元★ღ✿，仲裁费164921.18元★ღ✿，律师费20万元★ღ✿。本案已结案★ღ✿。

　　会计处理情况★ღ✿：公司在2019年根据合同的进展情况确认300万财务顾问费★ღ✿，在2021年度根据裁决书再确认财务顾问费300万元★ღ✿，仲裁费164921.18元★ღ✿，律师费20万元★ღ✿。

　　发生背景★ღ✿：2013至2015年★ღ✿，垚忠建筑与游艇发展签署多份建筑施工合同★ღ✿，因施工项目结算金额未达成一致协议★ღ✿，游艇发展对部分工程款没有及时支付★ღ✿，因此引发本建设工程施工合同纠纷案★ღ✿。

　　发生时间★ღ✿：2021年1月11日★ღ✿，游艇发展收到上海市奉贤区法院的起诉状★ღ✿，2021年3月30日收到一审判决书★ღ✿。

　　截至目前进展情况★ღ✿：游艇发展公司于2021年10月25日收到二审判决书★ღ✿，判决游艇发展支付垚忠建筑工程款826,546元★ღ✿，逾期付款利息80,000元★ღ✿，诉讼费14,765元★ღ✿。本案已结案★ღ✿。

　　发生背景★ღ✿：2014年7月8日★ღ✿，马汀海事与机械进出口为海上自升式工作平台的设计与建造项目开展长期合作签署《框架协议》★ღ✿，马汀海事认为机械进出口为第三方建造海上自升式工作平台的行为违反《框架协议》排他性条款的约定★ღ✿，因此在上海海事法院对机械进出口提请诉讼★ღ✿。

　　截至目前进展情况★ღ✿：机械进出口于2022年5月1日收到一审判决书★ღ✿，驳回原告马汀海事的全部诉讼请求★ღ✿，本诉案件受理费人民币77,198元★ღ✿，由原告马汀海事负担★ღ✿。一审判决尚未生效K8凯发集团★ღ✿。

　　会计处理情况★ღ✿：因年报报出日本诉讼尚处于诉讼未决中★ღ✿，且公司无法判断本案对公司的影响程度★ღ✿，无法确认预计负债★ღ✿，因此以“或有事项”进行披露★ღ✿。

　　发生背景★ღ✿：本案源于2016年4月公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项★ღ✿，东方富华作为定增对象认购公司非公开发行股票2734.95万股★ღ✿，该批股份限售期为三年★ღ✿，至2019年4月23日止★ღ✿。公司于2020年5月29日为其办理了股票解禁手续★ღ✿。东方富华认为其股东利益受损★ღ✿，向上海市松江区法院提起诉讼★ღ✿。

　　截至目前进展情况★ღ✿：2022年1月11日一审开庭★ღ✿；2022年4月7日收到上海市松江区法院财产保全短信通知★ღ✿，查封天海防务上海市杨浦区宁国路228号1907室房产★ღ✿、1908室房产★ღ✿，保全期限至2025年2月21日止★ღ✿。截至本回函日★ღ✿，案件未有新进展★ღ✿。

　　会计处理情况★ღ✿：由于本诉讼处于诉讼未决中★ღ✿，且公司无法判断本案对公司的影响程度★ღ✿，无法确认预计负债★ღ✿，因此以“或有事项”进行披露★ღ✿。

　　发生背景★ღ✿：本案源于2016年4月公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项★ღ✿，厦门时则作为定增对象认购公司非公开发行股票3750万股★ღ✿，该批股份限售期为三年★ღ✿，至2019年4月23日止★ღ✿。公司于2020年5月29日为其办理了股票解禁手续★ღ✿。厦门时则认为其股东利益受损★ღ✿，向上海市松江区法院提起诉讼★ღ✿。

　　会计处理情况★ღ✿：由于本诉讼处于诉讼未决中★ღ✿，且公司无法判断本案对公司的影响程度★ღ✿，无法确认预计负债★ღ✿，因此以“或有事项”进行披露★ღ✿。

　　6★ღ✿、沃金天然气与台州市嘉逸天然气有限公司★ღ✿、浙江东昇工业气体有限公司★ღ✿、宁波市翔祥贸易有限公司★ღ✿、宝塔盛华商贸集团有限公司等票据追索纠纷案

　　发生背景★ღ✿：在浙江万通重工有限公司诉宝塔石化集团财务有限公司★ღ✿、沃金天然气等十一名被告的票据纠纷一案中【案号★ღ✿：（2019）宁01民初678号】★ღ✿，法院判令沃金天然气等十一名被告支付银行承兑汇票金额100万元★ღ✿、利息及案件受理费13800元★ღ✿。在执行中【案号★ღ✿：（2019）宁01执761号】★ღ✿，银川市中级人民法院依法划拨沃金天然气银行存款1026338元★ღ✿，扣除执行费12538元★ღ✿，其余发放给浙江万通重工有限公司★ღ✿。沃金天然气作为原告行使票据追索权★ღ✿，对前手提起诉讼★ღ✿。

　　发生时间★ღ✿：沃金天然气于2021年5月25日向银川市中级人民法院提起诉讼★ღ✿，2021年6月24日受理★ღ✿，2022年3月17日一审开庭★ღ✿，2022年3月31日下达一审判决★ღ✿，支持沃金天然气主要诉讼请求★ღ✿。公告送达期60天★ღ✿。

　　发生背景★ღ✿：2019年12月23日沃金天然气与中实投签订《湖州练市沃金利用液化天然气船舶加注站项目合作协议》★ღ✿，沃金天然气按照协议约定支付中实投90万保证金★ღ✿，但中实投一直没有履行办理加气站建设手续的审批义务★ღ✿；在沃金天然气催促下仅偿还部分保证金★ღ✿，但仍剩余50万没有退还★ღ✿。沃金利用作为原告向上海市浦东新区法院提请诉讼★ღ✿，向被告中实投与担保人陈斌追讨合同款50万元及利息★ღ✿。

　　8.请说明你公司截至目前尚未履行完毕的重大合同或意向性协议的具体情况★ღ✿，包括但不限于交易对方名称★ღ✿、合同标的★ღ✿、签订时间★ღ✿、履行期限★ღ✿、合同金额★ღ✿、有关合同全部或部分生效的条件及生效情况（如适用）★ღ✿，截至目前已确认收入及已收回款项金额★ღ✿，是否存在逾期未回款情形★ღ✿，是否存在无法正常履约的风险★ღ✿。

　　公司的重大合同除第一项“船员评估系统集成采购项目”外★ღ✿，其余在履行合同均为新签项目★ღ✿。船员评估系统集成采购项目于2015年11月与上海海事局签订★ღ✿，在履约过程中因客户基建延期等原因★ღ✿，履行期限延后★ღ✿。重大合同履约情况如下★ღ✿：

　　合同标的 对方当事人 合同总金额（含税） 合同签订时间 履行期限 合同全部或部分生效 截止目前已确认收入 截止目前回款金额 逾期未回款情况描述 是否存在无法正常履约风险

　　9.报告期内★ღ✿，你公司存在劳务外包情形★ღ✿，工时总数为 4,627,279小时★ღ✿，支付报酬总额为1.84亿元★ღ✿。请说明劳务外包发生的原因和必要性★ღ✿，以及有关报酬支付金额的依据及合理性★ღ✿。

　　公司船海工程EPC业务属于用工密集型行业★ღ✿，参照目前船舶类上市公司和行业公司特点★ღ✿，包括国企和民企相约同城★ღ✿，一般采用的用工方式除了自有的合同制工人外★ღ✿，还大量采用产品项目业务外包和劳务派遣等用工方式★ღ✿。合同制工人主要承担生产组织管理★ღ✿，船厂固定大型设备操作★ღ✿、试验调试等工种★ღ✿，更多的是关注生产任务的完成和产品的质量及安全生产★ღ✿。外包劳务工主要承担绝大部分生产操作工作★ღ✿，包括技术含量较高的装配★ღ✿、电焊★ღ✿、管工★ღ✿、涂装等主体工种和清洁等辅助工种岗位★ღ✿。外包劳务工的使用★ღ✿，不仅有效平衡了生产负荷不均衡造成生产高峰时段的人力资源不足★ღ✿，也解决了如装配★ღ✿、电焊★ღ✿、涂装等部分工种岗位已无法招到本地人员来从事的实际困难★ღ✿。

　　公司根据自身的场地★ღ✿、设施等条件及所积累的建造不同船型的价格分布★ღ✿，建立了自身的价格体系★ღ✿。公司在实施过程中★ღ✿，向多个劳务公司以邀请询价★ღ✿，按市场化原则进行比价★ღ✿，选择价格公平★ღ✿、合理★ღ✿，符合价格体系的劳务合作方★ღ✿。2021年劳务报酬总额为1.84亿元★ღ✿，工时总数为4,627,279小时★ღ✿，单价约40元/小时★ღ✿，与往年度及同行业比较处于合理平均水平★ღ✿。凯发k8一触即发★ღ✿，天生赢家·一触即发★ღ✿。K8天生赢家一触发★ღ✿，凯发k8天生赢家一触即发★ღ✿，